2025年又將迎來五月新一年的報稅季，身為蝦皮賣家，又或是電商平台賣家的你，還在疑惑報稅該如何進行嗎?蝦皮大學今年一樣統整了全新的報稅懶人包，只要你有在網路賣東西而賺的收入，就意味著需要處理營業稅和綜合所得稅，快來了解今年的報稅資訊吧！

⚫報稅時間與方式

• 申報期間：​2025年5月1日至6月30日。
• 申報方式：
• 網路申報：​透過財政部電子申報繳稅服務網進行。
• 手機報稅：​使用財政部提供的行動報稅系統。
• 人工申報：​親自前往各地區國稅局所屬分局、稽徵所、服務處辦理。

💥手機報稅與抽獎活動

今年度財政部為鼓勵納稅人使用手機報稅，還有推出使用手機報稅的抽獎活動喔~

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• 如何報稅：
• 線上申報：使用電腦或手機即可一鍵申報
• 人工申報：備妥相關文件，至各地區國稅局所屬分局、稽徵所、服務處辦理
• 報稅流程：
• STEP1. 選擇報稅方式
• STEP 2.確認個人基本資料是否正確
• STEP 3.確認各項所得與申報事項
• STEP 4.確認所得資料正確，並進入繳稅或退稅步驟
• STEP 5.選擇繳稅/退稅方式

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⚫報稅計算方式

• 個人所得稅的計算方式及細項說明
• 所得淨額=所得總額-免稅額-(1)標準扣除額-(2)列舉扣除額-特別扣除額-基本生活費差額

⚫免稅門檻

• 以單身、無扶養親屬的上班族為例，2025年報稅的免稅門檻為：​
• 一般免稅額：NT$97,000
• 標準扣除額：NT$131,000
• 薪資所得特別扣除額：NT$218,000​

總計： NT$446,000​，因此，年收入未達NT$446,000者，無需繳納所得稅。 ​

以上為今年度簡短報稅懶人包，提醒大家2025年雖然報稅時間延長，但切記要在時間內完成報稅，以免最後挨罰喔。

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【有限公司要繳兩種主要稅】

1. 營業稅（銷售時繳的）

簡單說：你每賣出一筆訂單，都要先繳一筆「稅」給政府。

📍正式名稱叫「加值型及非加值型營業稅」，但大家都簡稱「營業稅」。

📣電商一般是「應稅營業人」，營業稅率是5%。

📣若你一個月賣了100萬，那你就要繳出：100萬 x 5% = 5萬營業稅（可扣除進項稅額後才是淨稅額）

重點1：營業稅是每兩個月繳一次，不是年底繳。

重點2：即使你沒賺錢，只要有銷售額，還是要繳營業稅。

2. 營所稅（年底結算利潤後繳的）

簡單說：是你整年「賺到的淨利」再拿來課稅。

📣年度結束後，會計會幫你計算：「營收 - 成本 - 費用 = 淨利」。

📣淨利就是你實際賺的錢，淨利 x 20% = 營所稅。例如全年營收 1200萬，扣掉成本費用後，淨利為 200萬 → 要繳 200萬 x 20% = 40萬營所稅

重點：營所稅是「賺錢才繳」，虧損就不用繳（但要報）。

【賣家報稅常見Q&A】

Q1：我在蝦皮有開店，也有經營 IG、FB、甚至蝦皮以外的平台，這些營業額會合併計算嗎？會被查嗎？

A：是的，只要是你的收入來源，不管在哪個平台上，都需要合併報稅。

國稅局可以直接向各平台調閱資料，或是查看你個人的銀行帳戶收入紀錄。

所以別以為只報蝦皮的就好，全平台的營業收入都要誠實申報！

Q2：我有從國外進貨（ex：韓國、淘寶），進貨成本可以報帳嗎？需要什麼發票或報關資料？

A：要報帳抵稅，必須完成「正式報關」，拿到台灣海關認可的報關單與發票才行。

國外的發票本身無法直接在台灣報帳，需要有台灣本地開立、含稅金與統一編號的發票，才能當作進貨成本報帳。

Q3：我還沒成立公司，但每月銷售逐漸上升，該用個人名義繼續賣，還是登記行號或公司？

A：這要看你未來想走長遠經營，還是短期試水溫；若收入還不高（年收入20萬以下），可以先個人試營運；但只要有收入，都建議誠實申報。

不論你是斜槓還是副業，只要收入達起課門檻（年所得超過一定金額），國稅局都可能查核。

若營業額穩定成長，建議盡早登記「行號」或「有限公司」；行號報的是個人綜所稅（稅率5~40%）；

有限公司則是分開報企業營所稅與個人股利稅，稅務規劃空間更大，適合有規模化經營打算的人。

Q4：我完全不會報稅，也不知道怎麼做帳，是不是找會計師就好？

A：是的，如果你是剛起步的電商賣家，建議可以請會計師或記帳士幫你處理。

但別只交給對方就不管了，你一定要學會「看得懂帳」，這是經營電商的基本功。

你不需要懂所有細節，但要知道幾個基本：營業額、毛利、支出、報帳項目。

會計是你的夥伴，不是外包，建議每季與會計師開一次帳務會議，建立「看懂財報」的習慣。

Q5：廣告支出（FB、IG、Google 廣告）可以報帳嗎？需要什麼證明？

A：可以報，但要有憑證，且此類廣告費用通常是國外平台扣款，要記得下載付款紀錄（如 Google invoice、FB 廣告收據），並轉交給會計。

🔺重要：付款要用公司帳戶，未來才能算公司支出。若是用個人卡刷的，會較難認列費用。

最後提醒：不報稅的風險，比你想像的大！

從國稅局查帳到信用受損，甚至未來想貸款、開公司、找投資人，都會被稅務紀錄影響。經營品牌不是只有賣商品，還要做好合法營運，如果你曾經為了節稅而猶豫，現在是時候重新思考「商業的本質」與「長遠的經營策略」了！

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